《商业银行内部控制与内部审计》

采购课程

第一讲 商业银行业务特点及审计准备

一、商业银行概述

1. 我国银行业的特征及对审计业务的挑战

2. 法规及政策对商业银行的影响

3. 商业银行的主要业务

4. 商业银行的主要风险

二、审计计划及准备

1. 初步业务活动

2. 审计策略

3. 报告目标、审计时间安排和沟通

4. 审计工作方向

5. 审计资源调配

6. 审计数据分析及其方法与技术

第二讲 商业银行内部控制审计及评价

一、内部控制审计

1. 内部控制的基本概念

2. 商业银行内部控制及其审计监督的目标任务与重点

3. 内部控制审计的基本流程与方法技术

4. 内部控制审计报告

二、商业银行内部控制评价的基本方法与指标体系

1. 企业内部控制评价的基本原则、内容与程序

2. 商业銀行内部控制评价的基本原则与模型

3. 商业银行内部控制评价体系的基本框架结构

4. 商业銀行内部控制评价的基本方法、指标体系与计分规则

5. 商业銀行内部控制评价等级

6. 商业银行内部控制评价的基本程序

7. 商业銀行内部控制评价的组织与管理

8. 商业银行内部控制评价结果的运用

第三讲 商业银行授信业务审计

一、授信业务风险管理审计

1. 授信业务内部控制审计

2. 授信业务尽职审计

3. 贷款查委员会制度及其执行情况审计

二、流动资金贷款审计

1. 流动资金贷款风险管理审计

2. 流动资金贷款“六要素”审计的方法与技术

3. 流动资金贷款流程管理审计

4. 贷后管理审计

     三、固定资产贷款审计

1. 固定资产贷款内控管理审计

2. 固定资产贷款项目合规风险审计

3. 固定资产贷款流程管理审计

4. 固定资产贷款发放与支付风险审计

5. 固定资产贷款贷后管理审计

四、集团客户授信业务审计

1. 集团客户授信业务内部控制审计

2. 集团客户授信风险管理审计

3. 集团客户授信业务效益审计

五、供应链金融审计

1. 供应链与供应链金融

2. 供应链金融内部控制审计

3. 供应链金融审计的重点与方法技术

4. 供应链金融的几个主要产品的审计方法与技术

六、小企业流动资金贷款审计

1. 小企业流动资金贷款内部控制审计

2. 小企业贷款要素审计

3. 小企业贷款流程管理审计

4. 小企业授信监控审计

七、存货动产抵(质)押业务审计

1. 存货动产抵(质)押业务的种类

2. 存货动产抵(质)押业务内部控制审计

3. 存货动产抵(质)押业务流程管理审计

八、应收账款质押业务审计

1. 应收账款质押业务的种类

2. 应收账款质押业务内部控制审计

3. 应收账款质押业务风险管理审计

九、个人贷款审计

1. 个人贷款内部控制审计

2. 个人贷款流程管理审计

3. 个人贷款贷后管理审计

第四讲 经营管理审计

一、资产业务审计

1. 资产安全性审汁

2. 资产流动性审计

3. 资产盈利性审计

二、负债业务审计

1. 存款业务审计

2. 融资业务审计

三、中间业务审计

1. 中间业务内部控制审计

2. 中间业务组织管理审计

3. 中间业务产品管理审汁

四、投资银行业务审计

1. 投资銀行及其投资銀行业务

2. 投资銀行业务内部控制审计

3. 融资人及其业务准入审计

4. 投资銀行业务尽职调查与审查审批流程审计

5. 融资条件落实及其资金支付审计

6. 投资银行业务资产存续期管理审计

五、实施新资本协议审计

1. 资本与资本管理

2. 巴塞尔资本协议的基本内容与特点

3. 实施新资本协议审计的主要内容与方法技术

4. 经济资本管理审计

5. 新资本协议审计的计划实施与报告

六、流动性风险审计

1. 流动性风险及其监管指标

2. 流动性管理的基本理论和方法

3. 流动性风险审计的重点与方法技术

4. 流动性风险分析评估与评价

七、操作风险审计

1. 操作风险的定义、基本特征与计量方法

2. 操作风险的内部控制审计

3. 操作风险评估与评价

八、财务管理审计

1. 财务管理内部控制审计

2. 预算编制及其执行情况审计

3. 营业收入管理审计

4. 营业支出管理审计

5. 利润管理审计

6. 财产管理审计

第五讲、审计管理实务

一、商业银行内部审计风险管理

1. 审计风险及其风险特征和风险模型

2. 商业银行内部审计风险与风险管理

3. 检查风险的管理控制程序与技术

4. 产品审计风险管理与控制的方法技术

5. 整改风险管理与控制的方法技术

6. 审计风险分析评估预警

7. 审计风险责任

二、审计质量管理与控制

1. 审计质量管理与控制机制

2. 关键流程审计质量即时控制

3. 审计整改和持续审计质量管理与控制

4. 审计质量评估与评价

5. 审计质量考核与问责

三、商业银行内部审计工作绩效考核评价

1. 审计工作绩效考核的基本原则

2. 审计绩效考核指标体系

3. 绩效考核的流程与基本方法