全面预算管理与控制

采购课程

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【课程背景】

企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段，从当前全面预算管理的成功实践看, 全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具--一一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

【课程目标】

1、从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性；

2、了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法；

3、理解并构建适合自己公司的预算管理体系；

4、掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具；

5、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；

6、学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题；

7、理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任；

8、增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识。

【课程形式】
互动分享、问题解析、案例展示、情景摸拟、理论讲述、专业训练、学做结合、工具应用、视频教学、拓展活动、数据分析、小组PK、行动计划、解决方案
 
【课程特点】
1、嵌入咨询式培训，针对性解决企业存在的问题和困惑，定制化课程服务，拒绝虚假浮夸和形式主义，让培训实效快速呈现。
2、通过培训输入理念、知识、方法和技能，输出针对性行动计划和改善方案，让培训效果快速实现落地。
 
【课程对象】
企业高管、各部门负责人，以及相关管理人员

【培训时间】
经典版课程4－6天;
常规版课程2－4天；
精华版课程1－2天，6小时/天。
 
【课程大纲】

第一讲：全面预算管理概述

一、什么是有效的控制? 

二、全面预算管理到底能给企业带来什么?

三、预算在企业运营过程中的角色

课程案例：著名企业实施预算管理前后的转变

四、有效的预算控制体系应该是怎样的?

五、从传统的财务预算到全面预算管理

六、全员参与的预算管理

七、如何建立数字化管理文化?

第二讲：预算的编制

一、预算编制的流程和逻辑

二、预算编制的准备工作

课程演练：工作计划的编制

三、预算编制的方法

1、零基预算

2、静态预算

3、弹性预算

4、滚动预算

四、预算编制的关键环节

1、预算目标的确定

案例分析：某公司预算目标的确定

2、收入预测方法及销售费用预算

3、生产预算的编制要领

4、采购预算的编制要领

5、管理预算的编制要领

6、资金预算的编制要领

五、预算编制成果

六、预算的原则性与灵活性

1、在不可控因素出现时如何调整预算

2、预算偏差度的设定原则

第三讲：预算的执行

一、预算与执行为何脱节?

二、怎样编制预算才能带来预算的有效执行?

三、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

四、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动?

五、利用预算控制成本费用的关键点

六、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

七、预算信息系统管理

八、预算执行中常见行为剖析

案例讨论：某公司预算执行中的错误(纠错题)

第四讲：预算的分析

一、预算分析会议

二、对预算执行的分析与调查

1、差异分析的重点和方法

2、如何及时跟踪预算执行情况

案例分享：预算分析会

三、如何建立有效的预算跟踪体系

四、收入、成本费用预算的自动跟踪表格

五、预算的考核

第五讲：预算项目管理

一、如何统一全员预算理念

二、编制过程中的常见问题解析

三、预算执行过程中的常见问题解析

四、预算跟踪过程中的常见问题解析

五、预算项目管理的关键控制点

案例分享：某公司的预算项目讲解